Финансы
05.08.2008

Пришли за кошельком Кумарина

"Петербургская Топливная Компания" оказалась в центре грандиозного налогового скандала

В Главном следственном управлении ГУВД полагают, что крупнейший в городе продавец топлива - «Петербургская топливная компания» уклонилась от уплаты налогов в размере почти в полмиллиарда рублей, заключив ряд фиктивных сделок с «фирмой-однодневкой». Фактически бизнесменов подозревают в выведении из легального оборота почти 3 миллиардов.

Попавшие в редакцию документы позволяют предположить: следствие имеет какие-то веские аргументы, которые пока не афиширует. В противном случае возбужденное уголовное дело может лопнуть, как мыльный пузырь. Потому как документ, на основании которого оно возбуждено, выглядит по меньшей мере странно.

При чём здесь Кумарин?

Уголовное дело по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере (инкриминируемая сумма превышает 490 миллионов рублей!) возбуждено по результатам выездной проверки, проведенной сотрудниками Федеральной налоговой службы с 6 сентября по 28 декабря прошлого года. Проверка с самого начала не сулила бизнесменам ничего хорошего - ведь началась она через 14 дней после ареста брендового петербуржца Владимира Барсукова (Кумарина), приехавшего в наш город из Тамбова. И хотя в те грозные дни первые лица ПТК официально заявили, что Кумарин к их бизнесу никакого отношения не имеет, это не помогло.

Проверяющих интересовал стандартный для выездной проверки трехлетний период - с 2004-го по 2006 год. Серьезное нарушение было выявлено всего одно. Зато какое - сразу на полмиллиарда! А если сложить с пени и штрафом, то претензии налоговиков к бизнесменам оцениваются почти в миллиард рублей. ПТК с этим, естественно, не согласна - соответствующее исковое заявление уже принято к производству Арбитражным судом Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Более того, проверяющие увидели в выявленных нарушениях признаки преступления, предусмотренного частью 2 статьи 199 Уголовного кодекса («уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере»). Эта статья предусматривает наказание вплоть до 6 лет лишения свободы. Такова перспектива у генерального директора ЗАО «Петербургская топливная компания» Вячеслава Шалина. Но это перспектива не сегодняшнего дня. Пока же мы имеем самое масштабное в новейшей истории Петербурга уголовное дело о налоговом преступлении.

Хата с краю

Если не углубляться в специальные термины и сложные математические схемы, ситуация выглядит следующим образом.

ПТК - крупная оптовая компания, которая занимается продажей нефтепродуктов. Так как своих скважин и нефтеперерабатывающих заводов у нее нет, то топливо приобретается у крупнейших российских нефтяных холдингов, или у оптовиков. ПТК традиционно сотрудничает с «Кинефом» - киришским нефтеперерабатывающим заводом, принадлежащим нефтяной компании «Сургутнефтегаз». Но так как завод этот в регионе единственный, то частенько возникают ситуации, когда «Кинеф» может продать «Петербургской топливной компании» топлива меньше, чем она в состоянии освоить. Тогда менеджеры ПТК пользуются услугами других поставщиков.

Так, в 2004 - 2005 годах ПТК приобрела топлива у некоего ООО «Скелс» почти на 3 миллиарда рублей. Именно к этим сделкам у сотрудников Федеральной налоговой службы и появились претензии.

Скорее всего, налоговики обратили внимание на несоответствие бухгалтерской отчетности «Скелс» и ПТК. За 2004 и 2005 годы «Скелс» показал доходы примерно в 45 и в 49 миллионов рублей соответственно. А судя по бухгалтерии ПТК, только по контрактам «Скелс» продал петербургским нефтетрейдерам топлива почти на 3 миллиарда рублей.

Налоговики допросили генерального директора «Скелс» Сергея Ефимова, который отреагировал в лучших бизнес-традициях: мол, никаких контрактов я не подписывал, никакого топлива никому не продавал, генеральным директором ООО «Скелс» не являюсь и вообще никакого «Скелса» не знаю!

Проведенные исследования показали, что подписи, фигурирующие рядом с фамилией «Ефимов» на контрактах и финансовых документах, выполнены «каким-то другим лицом», а попытки обнаружить офис «Скелс» по адресу регистрации к положительному результату не привели. Более того, допросить людей, которые, согласно учредительным документам, являлись учредителем и предыдущим (до Ефимова) генеральным директором ООО «Скелс», налоговикам также не удалось. Попытки найти этих граждан не увенчались успехом.

В общем, никаких хороших выводов про ООО «Скелс» после всего этого сделать не удалось. Были все основания подозревать, что в компании что-то «нечисто». Тем более что деньги, которые ПТК перечислила на банковский счет «Скелс» за якобы поставленное топливо, в финансовой отчетности этой фирмы почему-то отсутствовали. Хотя налоговая проверка зафиксировала, что в бухгалтерии ПТК эти поставки отражены, более того, налоговики сами ссылаются на банковские документы, из которых видно, что в 2004 и в 2005 годах ЗАО «ПТК» перечислило на банковский счет ООО «Скелс» за поставки топлива примерно 2 миллиарда и 700 миллионов рублей соответственно.

Казалось бы, правоохранительные органы должны были на основании этих фактов возбудить уголовное дело в отношении тех, кто управлял «Скелс». А потом уже следствие могло прийти (а могло и не прийти) к выводу о том, что между этими людьми и менеджерами ПТК был сговор, результатом которого стал полумиллиардный ущерб казне. Ничего подобного!

Сплошная фикция

На основании многочисленных нарушений, выявленных в результате налоговой проверки, в Главном следственном управлении ГУВД пришли к выводу о том, что «Петербургская топливная компания» нарушила налоговое законодательство и нанесла ущерб государству почти в полмиллиарда рублей. Следствие, как нам удалось понять, полагает, что раз ООО «Скелс» вызывает подозрения (причем совершенно обоснованные), значит, не могла столь подозрительная фирма продать топлива почти на 3 миллиарда. Соответствующие сделки следствие расценивает как фиктивные, предназначенные для вывода денег из легального оборота, а возвращенный нефтетрейдером по ним НДС следствию видится как уклонение от уплаты налогов - то есть незаконно нанесенный бюджету ущерб.

При этом не совсем понятно, каким образом следствие собирается доказывать свою позицию - ведь даже налоговики зафиксировали: в ПТК предъявили банковские документы, из которых видно, что деньги за топливо на счет «Скелс» переведены в полном объеме. Более того, представители ЗАО «Петербургская топливная компания» утверждают:

- Мы приобрели у ООО «Скелс» товар и продали его нашим покупателям с соответствующей наценкой, заплатив с выручки все предусмотренные законом налоги. Налоговые органы не оспаривают ни факт начисления и уплаты в бюджет налогов со всей стоимости проданного товара, ни существование этого товара, но одновременно заявляют, что закупки этого же товара не было, поскольку генеральный директор ООО «Скелс», при неизвестных нам условиях, отказался от своей подписи на документах. Получается, что мы продали несколько десятков тонн топлива, которого нет, только для того, чтобы со всей выручки перечислить в бюджет НДС, и не понесли при этом абсолютно никаких затрат. Как известно, для того, чтобы появился бензин, необходимо как минимум потратиться на добычу нефти, ее переработку, транспортировку и пр. Видимо, сотрудники налогового органа, сочинившие решение, оспариваемое нами в Арбитражном суде СПб и ЛО, полагают, что у нас в офисе есть скважина, из которой бьет высококачественный бензин европейских стандартов. Мы бы были рады, если бы это стало возможным, но увы… Пока мы только имеем рассуждения налоговой инспекции о том, что один и тот же товар есть, когда с него нужно заплатить налог, и нет - когда мы реализуем предусмотренное Налоговым кодексом право вычесть НДС в цене закупки, уменьшив перечисляемый в бюджет налог с его же продажи...

Мы обратились за комментариями к старшему следователю следственной части ГСУ ГУВД Виталию Костенко, в производстве у которого находится это уголовное дело, но он от комментариев отказался, сославшись на запрет руководства. Видимо, причина - тайна следствия.

Будем надеяться, что эта тайна включает себя нечто, что позволит в дальнейшем убедить суд в обоснованности столь серьезных обвинений в адрес самой крупной в регионе топливной компании. Потому что всякий раз, когда резонансное дело лопается в суде, как мыльный пузырь, престиж правоохранительной системы сильно страдает. Особенно если это касается налогов, на которые, кстати, наша правоохранительная система и существует и на которые сейчас это уголовное дело расследуется.



****

Кража, которой не было?


На днях в связи с "Петербургском топливной компанией" всплыла ещё одна странная история. "Тайному советнику" об этом деле стало известно от источников в милиции. Со слов этих источников, дело было так.

13 августа прошлого года на нефтебазе "ПТК-Терминал" якобы произошло крупное хищение топлива - почти 350 тонн солярки общей стоимостью на тот момент в 5,5 миллиона рублей. Это топливо, по милицейской версии, принадлежало некоему ООО "НевТэк", которое якобы хранило его в резервуарах "ПТК-терминала".

Милиция полагает, что некий нечестный гражданин, прописанный в городе Кириши Ленинградской области, прибыл 13 августа 2007 года на территорию нефтебазы, предъявил документы несуществующей фирмы, после чего обманным путем похитил 350 тонн дизельного топлива и скрылся. Подозреваемого искали около года и вот 13 июля задержали в Москве.

На первый взгляд, в этой истории нет ничего особенного: украл, попался - добро пожаловать в тюрьму. Но есть нюанс.

Любая нефтебаза, в том числе принадлежащая столь мощной структуре, как ПТК, работает по очень простому принципу: торговец топливом может заключить с ней договор, на основании которого нефтебаза будет хранить у себя его топливо. Теперь представим ситуацию: некто из города Кириши (или из любого другого города) приходит на нефтебазу, предъявляет липовые документы и вывозит пару десятков бензовозов чьего-то топлива!

Как вы будете относиться к банку, из сейфового хранилища которого некто, предъявив подделку на ваш паспорт, вытащил ваши сбережения? Вышеприведенный случай с соляркой - примерно то же самое.

Заместитель генерального директора ООО "ПТК-Терминал" Егорова Елена Александровна просила нас опубликовать следующее: для компании ООО "НевТэк" на нефтебазе ООО "ПТК-Терминал" никогда не отгружалось топливо, а потому говорить, будто принадлежащее ей топливо украли из хранилища, как минимум некорректно. Его, по словам Елены Александровны, никогда там и не было.

"Это очень простая история, - говорит Елена Александровна. - Та партия топлива пришла на нефтебазу ООО "ПТК-Терминал" для нашего постоянного хранителя с Камбарской нефтебазы. Возможно, наш хранитель приобрел это топливо через посредника, которым было ООО "НевТэк". Я не знаю, что случилось у ООО "НевТэк" и почему ситуацию довели до обращения в милицию, но, воспользовавшись случаем, хочу сказать, что невозможно прийти на нашу нефтебазу и по липовым документам похитить 350 тонн топлива. Такого никогда не было и не будет! Я не стану перечислять все системы безопасности, которые у нас работают, но скажу очень простую вещь: если бы такое было возможно, мы бы давно обанкротились..."

Из этой истории можно сделать самые разные выводы. Но сам факт совпадения по времени двух явно непростых и чем-то похожих уголовных дел, в центре которых так или иначе оказалась ПТК, примечателен. И наводит на мысль, что, наверное, эту компанию ожидают и другие неприятные сюрпризы.

Источник: "Тайный советник" (Петербург), 04.08.2008